Los 7 errores más comunes en la presentación del IVA (y cómo evitarlos)
La presentación del IVA es una de las obligaciones fiscales más importantes para autónomos y empresas. Un pequeño error puede suponer una sanción, un recargo innecesario o una inspección de Hacienda.
En Aranda Asesores, como expertos en asesoría fiscal en Zaragoza desde hace más de 30 años, conocemos bien los fallos más frecuentes a la hora de presentar el modelo 303 y cómo puedes evitarlos.
Este artículo está diseñado para ayudarte a identificar y corregir estos errores antes de que te cuesten dinero.
¿Qué es el IVA y por qué es fundamental declararlo bien?
El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto indirecto que se aplica al consumo. Los autónomos y empresas actúan como intermediarios entre Hacienda y los consumidores: recaudan el IVA en sus ventas y pueden deducir el IVA soportado en sus compras.
Cada trimestre, es obligatorio presentar el modelo 303 para declarar esas operaciones, y a final de año, el modelo 390 como resumen anual.
Sin una correcta presentación, puedes estar incurriendo en errores que afecten negativamente a tu negocio.
Errores más comunes en la presentación del IVA
1. No deducir correctamente el IVA soportado
Muchos autónomos y empresas no incluyen todos los gastos deducibles o, por el contrario, deducen gastos no justificados. Esto puede hacer que pagues de más o que Hacienda lo rechace más adelante.
Consejo: asegúrate de que cada gasto esté relacionado con tu actividad económica, tenga una factura válida y esté correctamente registrado.
2. Incluir facturas con errores o incompletas
Facturas con datos incorrectos, sin número correlativo o sin base imponible son un error frecuente. Incluirlas en el modelo 303 puede llevarte a una deducción inválida.
Consejo: revisa las facturas emitidas y recibidas antes de presentarlas. Si hay errores, solicita una factura rectificativa.
3. Aplicar un tipo de IVA incorrecto
Dependiendo del producto o servicio, deberás aplicar el 21%, 10%, 4% o incluso estar exento. Un error en el tipo aplicado genera problemas en la declaración y posibles sanciones.
Consejo: si no tienes claro qué tipo de IVA debes aplicar, asesórate antes de emitir facturas.
4. Presentar fuera de plazo
No presentar el modelo 303 en las fechas previstas implica recargos y sanciones. Es uno de los errores más comunes, especialmente entre nuevos autónomos.
Consejo: programa alertas o encarga esta tarea a una asesoría fiscal que gestione tus plazos.
5. No declarar operaciones intracomunitarias
Si vendes o compras dentro de la Unión Europea, debes declarar estas operaciones de forma especial. Olvidarlo puede suponer una infracción.
Consejo: asegúrate de estar dado de alta en el ROI y presentar el modelo 349 cuando sea necesario.
6. Duplicar facturas o dejar alguna sin declarar
Un error muy habitual es incluir dos veces la misma factura o dejar fuera facturas del trimestre correspondiente.
Consejo: utiliza software de contabilidad que ayude a detectar duplicados y mantén un sistema de archivo organizado.
7. Olvidar el modelo 390 anual
El modelo 390 es el resumen anual del IVA. Olvidarlo puede generar requerimientos o bloqueos en la Agencia Tributaria.
Consejo: recuerda que en enero, junto al cuarto trimestre, debes presentar también este modelo.
¿Cómo evitar errores en el IVA?
- Clasifica y registra todas tus facturas de forma ordenada.
- Utiliza programas de facturación o contabilidad actualizados.
- Revisa la información antes de enviar el modelo.
- Asesórate si tienes dudas sobre los tipos de IVA o los plazos.
- Encarga la presentación a una asesoría fiscal especializada.
En Aranda Asesores nos encargamos de la presentación del IVA, de los modelos 303 y 390, de los resúmenes anuales y de asesorarte para que todo esté en regla.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Puedo corregir un modelo de IVA ya presentado?
Sí. Puedes presentar una declaración complementaria o sustitutiva. Es importante actuar con rapidez y con el asesoramiento adecuado.
¿Qué ocurre si presento el modelo 303 fuera de plazo?
Se aplican recargos e intereses. Si no lo has hecho aún, preséntalo cuanto antes para reducir las consecuencias.
¿Cómo sé qué tipo de IVA debo aplicar?
Depende del servicio o producto y del sector. Te recomendamos consultar siempre con un asesor fiscal para evitar errores.
¿Es obligatorio presentar el modelo 390?
Sí, salvo en algunos casos muy concretos. Si tienes dudas, consúltanos y te confirmamos si estás obligado.
¿Necesitas ayuda con tu IVA?
En Aranda Asesores te ayudamos con la gestión fiscal completa:
- Presentación del IVA trimestral y anual
- Control y revisión de facturación
- Planificación fiscal para pagar lo justo
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